Szanowni Państwo, poniżej przedstawiam przykładowy WYKAZ DOKUMENTÓW DO AUDYTU KAS W ZAKRESIE ZFRON ZA 2021 r. oraz na Państwa maile prześlę wyciąg z Decyzji PFRON.

 

Po otrzymaniu ostatnio od Państwa kilku Decyzji PFRON – bardzo Państwa uczulam i proszę o sprawdzenie jeszcze raz czy WASZE dokumenty dot. zfron min. regulaminy zfron, wnioski o pomoc indywidualną, IPR-y zawierają wszystkie wytyczne z rozporządzenia w sprawie zfron.

Z wydanej ostatnio DECYZJI PFRON dla jednego z pracodawców wynika, że:

„ W związku z brakiem uzasadnienia potrzeby udzielenia pomocy, co jest naruszeniem par. 3 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia w sprawie zfron zgodnie, z którym wniosek o pomoc indywidualną powinien zawierać uzasadnienie udzielenia pomocy – ustalono, że kwota wypłaconej pomocy była nienależna”.

Dodatkowo w tej samej decyzji PFRON na podstawie sprawozdania KAS, jak i po przeprowadzonym swoim postępowaniu – zarzucił firmie i nie zgodził się z wydatkami ujętymi w IPR-ach, które dotyczyły np. dojazdów do pracy, masaży, leków, usprawniania fizycznego, ponieważ stwierdził, że te wydatki są  ujęte w katalogu pomocy indywidualnej i z tej puli powinny być one ewentualnie wydatkowane.

Po okresie wakacyjnym spotkam się z Państwem w celu omówienia i sprawdzenia Państwa wydatków, jednakże obecnie proszę o ich bieżącą weryfikację.

Przykładowy WYKAZ DOKUMENTÓW DO AUDYTU KAS W ZAKRESIE ZFRON

1. Zaświadczenia o nadaniu numerów NIP i REGON – kserokopie;
2. Statut Firmy ze zmianami – kserokopie;
3. Informacja, w której będą wymienione imiona i nazwiska osób reprezentujących Firmę
   i głównego księgowego w okresie badanym i obecnie, ze wskazaniem terminu objęcia stanowiska;
4. Obowiązująca w roku 2021 Polityka rachunkowości ze zmianami wraz z zarządzeniem/ uchwałą wprowadzającą (w tym plan kont) – kserokopie;
5. Zestawienie obrotów i sald kont według stanu na dzień 31.12.2021 r.;
6. Decyzja o przyznaniu statusu zakładu pracy chronionej – kserokopia;
7. Obroty i zapisy na kontach księgowych prowadzonych w 2021 r. dla celów ZFRON, w tym na koncie księgowym „rachunek bankowy ZFRON”;
8. Zakładowy Regulamin wykorzystania środków funduszu rehabilitacji obowiązujący w okresie badanym – kserokopia;
9. Informacja o źródłach finansowania ZFRON w 2021 r.;
10. Deklaracja roczna o pobranych zaliczkach na podatek dochodowy za 2021 r. PIT-4R – kserokopia;
11. Historia rachunku bankowego prowadzonego dla celów ZFRON za 2021 r.;
12. Zestawienie dat wypłaty wynagrodzeń pracownikom w roku 2021 wraz z wyciągami bankowymi potwierdzającymi daty wypłaty wynagrodzeń
13. Informacja, czy w 2021 r. któryś z pracowników przekroczył pierwszy próg podatkowy;
14. Wykaz indywidualnych programów rehabilitacji rozpoczętych w roku 2020 i kontynuowanych
    w 2021 roku;
15. Wnioski pracowników o udzielenie pomocy indywidualnej w roku 2021;
16. Dokumentacja źródłowa potwierdzająca dokonanie wydatków ze środków ZFRON w 2021 r.;
17. Orzeczenia o niepełnosprawności osób, które w 2021 r. otrzymały pomoc z ZFRON – kserokopie.
18. W przypadku otrzymania pomocy de minimis:

• zaświadczenia wydane Firmie przez organy podatkowe, podmioty uprawnione do pobierania opłat na podstawie odrębnych przepisów lub inne podmioty udzielające pomocy w roku 2021,
• informacje o dokonaniu wydatków ze środków funduszu rehabilitacji składane do organów podatkowych lub innych w celu uzyskania zaświadczenia o pomocy de minimis w roku 2021.

Opracowanie: Edyta Sieradzka – 1.08.2023 r.