Dzień dobry,

Pani Edyto, takie pytanie:

Wystawiliśmy kontrahentowi w 04.2025 fakturę, podatkowo ujęta jest w przychodach 04.2025, termin płatności 04.2025, kontrahent zapłacił w terminie, więc w 04.2025 wystawiłam INF-U.

W 05.2025 wystawiliśmy do tej faktury korektę in minus, podatkowo ujęliśmy ją w przychodach 05.2025.

W związku z tym mam pytanie o korektę INF-U.

Proszę o odpowiedź, czy poniższe postępowanie będzie prawidłowe?

Ja bym to zrobiła tak:

Wystawiłabym korektę wspomnianego wyżej INF-U:

Poz.31 – przychód ogółem – tę pozycję zostawiłabym bez zmian, bo korekta podatkowo pomniejszyła przychód za 05.2025, a na pierwotnym INF-U jest tu wpisany przychód za 04.2025,

Poz.32 – przychód ze sprzedaży na rzecz nabywcy – bez zmian, z powodu takiego, jak w poz.31 – korekta została podatkowo zaliczona do 05.2025,

Poz.33 – kwota określona na fakturze – tu będzie zmiana, gdyż muszę wpisać kwotę z faktury pierwotnej pomniejszonej o kwotę korekty.

Ponieważ u nas wskaźnik do ulg wynosi zawsze mniej niż 50% (zwykle około 20%), więc kwota ulgi w poz.37 też nie ulegnie zmianie?

Sama faktura korygująca wpłynie zaś tylko na wskaźnik do ulg do faktur z datą sprzedaży 05.2025, gdyż wtedy korekta faktury została podatkowo zaliczona do przychodów?

I to według mnie będzie wszystko, co muszę zrobić w zakresie INF-U z powodu tej korekty?